Dříve to bývalo penzijní připojištění, úředníci však trochu změnili pravidla a nyní se jedná o tzv. doplňkové penzijní spoření. Tento státem podporovaný finanční produkt spadá do III. důchodového pilíře a při splnění zákonných podmínek na něj může dosáhnout každý občan České republiky.
Rozhodně se tedy vyplatí vědět, o čem je řeč a jak se k příspěvku dostat, abyste získali pokud možno maximální možnou částku. Příspěvek totiž můžete získat nejen od státu, ale i od vašeho zaměstnavatele. Pozor – penzijní připojištění bývá často zaměňováno se stavebním spořením.
Příspěvek na penzijní připojištění od státu v roce 2022
V rámci snahy podporovat vlastní spoření na důchod již několikátým rokem funguje tzv. III. pilíř důchodového systému. Rozhodnete-li se do tohoto pilíře vstoupit, měsíčně vám bude náležet příspěvek od státu v různé výši, která je odvislá o výše vlastních spořených částek.
Výše státního příspěvku pro nejčastěji spořené částky je uvedena v následující tabulce:
| Měsíční vklad | Výše státního příspěvku 2021 | Zhodnocení vkladu |
|---|---|---|
| 100,– Kč (minimální vklad) | 0,– Kč | 0% |
| 200,– Kč | 0,– Kč | 0% |
| 300,– Kč | 90,– Kč | 30% |
| 400,– Kč | 110,– Kč | 28% |
| 500,– Kč | 130,– Kč | 26% |
| 600,– Kč | 150,– Kč | 25% |
| 700,– Kč | 170,– Kč | 24% |
| 800,– Kč | 190,– Kč | 24% |
| 900,– Kč | 210,– Kč | 23% |
| 1.000,– Kč | 230,– Kč (maximální výše) | 23% |
| 1.500,– Kč | 230,– Kč (maximální výše) | 15% |
| 2.000,– Kč | 230,– Kč (maximální výše) | 12% |
| 3.000,– Kč | 230,– Kč (maximální výše) | 8% |
Minimální výše příspěvku je 90 korun za měsíc, a to v případě, že si měsíčně z vlastních zdrojů spoříte alespoň třemi stovkami. Občané, kteří na účet převádějí měsíčně více než tisícovku, dostanou od státu navrch každý měsíc 230 korun, což je maximální výše příspěvku na penzijní připojištění. Ročně vám tak na účtu přibude až několik tisíc korun. Pokud si například manželský pár spoří na důchod každý tisíc korun měsíčně, pak za rok obdrží od státu dohromady 5.520 korun.
Podmínky pro získání státního příspěvku
- Účastník musí být fyzická osoba (právnická osoba příspěvek získat nemůže) starší 18ti let
- Účastník musí být občanem České republiky nebo občanem jiného státu s trvalým pobytem na území ČR a přiděleným rodným číslem
- Účastník musí na účet s penzijním připojištěním přispívat minimálně 300– Kč měsíčně
Příspěvek na penzijní připojištění od zaměstnavatele
Kromě státu vám může k penzijnímu připojištění přispívat také váš zaměstnavatel. Výše takového příspěvku závisí na každém zaměstnavateli, není nikterak regulována státem. Průměrně zaměstnavatel přispíva zhruba 500,– Kč měsíčně.
Výhodou pro obě strany je, že do výše 50.000,– Kč ročně nepodléhá příspěvek platbám sociálního ani zdravotního pojištění. Pro zaměstnavatele jsou tyto příspěvky navíc daňově uznatelným nákladem, a to bez limitu.
Důležité však je, že k příspěvku zaměstnavatele se neposkytuje státní příspěvek.
Daňové výhody (sleva na dani z příjmu)
Při spoření vyšších částek (1.000,– Kč a více) lze také uplatnit slevu na dani z příjmu, která od 1. ledna 2021 může snížit daňový základ až o 24.000,– Kč. To představuje daňovou úsporu až 3.600,– Kč za rok. Výše daňové úspory je patrná z následující tabulky:
| Měsíční vklad | Snížení daňového základu o | Daňová úspora |
|---|---|---|
| 1.000,– Kč | 0,– Kč | 0,– Kč |
| 1.100,– Kč | 1.200,– Kč | 180,– Kč |
| 1.300,– Kč | 3.600,– Kč | 540,– Kč |
| 1.500,– Kč | 6.000,– Kč | 900,– Kč |
| 1.700,– Kč | 8.400,– Kč | 1.260,– Kč |
| 2.000,– Kč | 12.000,– Kč | 1.800,– Kč |
| 3.000,– Kč | 24.000,– Kč (maximální výše) | 3.600,– Kč |
Optimální měsíční vklad pro rok 2022
Nejvíce daňových výhod a státních příspěvků lze získat při měsíčním vkladu ve výši 3.000,– Kč. Od státu dostanete navíc 230,– Kč měsíčně a dani z příjmů ušetřite 3.600,– Kč za rok. Pokud vám nejde o snížení daňového základu, stačí každý měsíc posílat 1.000,– Kč a od státu dostanete stejnou částku (230,– Kč měsíčně).
Zajímavostí je, že maximálního zhodnocení vkladu je dosaženo při vkladu 300,– Kč. Při 90,– Kč od státu to představuje 30% každý měsíc.
Jak podat žádost a státní příspěvek získat?
O důležitosti spoření si na důchod svědčí i obliba III. důchodového pilíře, do kterého ke konci roku 2013 vstoupilo již téměř pět milionů obyvatel. Vzhledem k demografickému vývoji, stárnutí populace a zvyšování věku odchodu do důchodu je dnes spoření na důchod víceméně nezbytností.
Pokud byste rádi čerpali vyšší státní příspěvek, sami si zvyšte trvalý měsíční příkaz a poté musíte u své penzijní společnosti (banky) zažádat o zvýšení státního příspěvku. Jedná se však pouze o jednoduchou administrativní záležitost, ve které není žádný zádrhel.
- Online formulář změny výše příspěvku u Penzijní společnosti České spořitelny
- Změnu u KB Penzijní společnosti lze provést pouze na pobočce nebo formou písemné žádosti
Kde se dozvědět více
- Zákon č. 42/1994 Sb. o penzijním připojištění se státním příspěvkem
- Zákon č. 427/2001 Sb. o doplňkovém penzijním spoření
31 komentářů
Dobrý den, dala jsem výpověď z penzijního připojištění se státním příspěvkem ve 2.polovině prosince 2020. Všechny podmínky mám splněny (60 let a min 5 let). Od 1.1.2021 mi běží 2-měsíční výpovědní lhůta.Za leden a únor by jsem měla postřednictvím SIPA zaplatit pravidelné platby á 1000 Kč/měsíc. Můžu si ještě teď v lednu doplatit jednorázově 24 000 Kč kvůli daňové optimalizaci pro rok 2021, ač mi penzijko skončí 28.2.2021 ? Řekli, že jednorázové vyrovnání mi vyplatí koncem března 2021. Děkuji – Hanka
Dobry den,muzu mit vice sjednanych uctu na penzijni pripojisteni nebo jen jeden?
Děkuji za tyto informace. Tuto tabulku jsem přesně hledal. Všude jinde je to hodně zmateně popsané.
Dobrý den,
mohl bych Vám položit tento dotaz ?
Vzhledem k výkonnosti penzijního fondu bych rád optimalizoval měsíční příspěvky tak, aby mi zůstala maximální státní podpora a též možnost maximálního daňového odpočtu.
Aktuálně přispívám částkou 2000,- Kč měsíčně a zaměstnavatel pak částkou 4600,- Kč měsíčně. Optimalizaci spatřuji v tom, že přestanu posílat své peníze do fondu a zhodnotím je jinde. Částka, kterou posílá zaměstnavatel, převyšuje částku potřebnou pro čerpání maximální státní podpory a též by měla umožnit maximální daňový odpočet.
Mám pravdu ?
Děkuji
dle mého názoru určite není možné čerpat státní příspěvek na příspěvek zaměstnavatele, pokud se jedná o daňovou úsporu, tady si nejsem jistý ale asi to funguje stejně jako u příspěvku zaměstnavatele, tedy není započítáván příspěvek zaměstnavatele.
Dobrý den,
ověřte si to jinde,
– ale zaměstnavatel poskytuje příspěvek, jen pokud si sám hradíte určitou minimální částku
– z příspěvku zaměstnavatele nelze uplatnit daňový dopočet
Takže uvedené optimalizace nefunguje.
Pravdu nemáte, v článku je věta „Důležité však je, že k příspěvku zaměstnavatele se neposkytuje státní příspěvek.“
Dobrý den, může prosím zaměstnavatel poskytnout příspěvek svému zaměstnanci i přesto, že je na nemocenské? Jedná se o velmi důležitého zaměstnance, kterého bychom takto chtěli podpořit. Děkuji za odpověď. Lenka